איך עושים צוואה? סוגי צוואות, תוקף וטעויות נפוצות

1. מה קורה אם לא עושים צוואה?

לפי חוק הירושה, הירושה היא "על פי דין זולת במידה שהיא על פי צוואה". כלומר, בלי צוואה העיזבון מתחלק לפי סדר שקבוע בחוק: בן הזוג, הילדים וצאצאיהם, ההורים וצאצאיהם, ואחריהם הורי ההורים וצאצאיהם. למשל, כשיש ילדים, בן הזוג מקבל את המיטלטלין של משק הבית המשותף, כולל מכונית, ומחצית משאר העיזבון, והילדים חולקים ביניהם את היתר בשווה.

ההסדר הזה לא תמיד מתאים. למשל, כשיש ילדים מקשר קודם, כשרוצים להבטיח את בן הזוג, כשאחד הילדים זקוק להגנה מיוחדת, או כשרוצים להוריש לאדם שאינו יורש על פי דין. במקרים כאלה צוואה היא הדרך לקבוע חלוקה אחרת.

2. ארבע הדרכים לעשות צוואה

חוק הירושה קובע ארבע צורות לצוואה: בכתב יד, בעדים, בפני רשות ובעל פה.

איזו צוואה לבחור?

צוואה בכתב יד היא הפשוטה ביותר, אבל איש אינו בודק שהיא עומדת בדרישות החוק ושהיא מנוסחת בבירור, ואין ודאות שתימצא אחרי הפטירה. בפועל, כאשר הצוואה מורכבת או כשקיימת אפשרות למחלוקת עתידית, רבים בוחרים לערוך אותה בליווי עורך דין, ולעיתים בפני נוטריון.

ומה אם נפל פגם בצורה?

פגם בצורה לא פוסל את הצוואה בהכרח. לפי סעיף 25 לחוק הירושה, אם התקיימו "מרכיבי היסוד" של הצוואה, ולרשם לענייני ירושה או לבית המשפט אין ספק שהיא משקפת את רצונו החופשי והאמיתי של המצווה, הם רשאים לקיים אותה למרות הפגם. למשל, בצוואה בכתב יד מרכיב היסוד הוא שהצוואה כולה כתובה בכתב ידו של המצווה. בצוואה בעדים, מרכיב היסוד הוא שהצוואה בכתב והמצווה הביא אותה בפני שני עדים.

זו רשת ביטחון ולא תוכנית: ההחלטה נתונה לשיקול דעת, ונדרשת לה החלטה מנומקת. עדיף לעשות את הצוואה נכון מלכתחילה.

3. מה עלול לפסול צוואה?

• כשירות: צוואה של קטין, של מי שהוכרז פסול דין, או צוואה שנעשתה בשעה שהמצווה "לא ידע להבחין בטיבה של צוואה", בטלה. כאשר יש חשש לכשירותו של המצווה, חוות דעת רפואית סמוכה למועד עריכת הצוואה עשויה לסייע בהוכחת כשירותו. בצוואה בפני נוטריון, אם המצווה מאושפז בבית חולים או מרותק למיטתו, חלות גם דרישות מיוחדות לפי תקנות הנוטריונים, ובהן תעודה רפואית שהוצאה ביום עשיית הצוואה.
• לחץ או הטעיה: הוראת צוואה שנעשתה מחמת "אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית" בטלה. בשאלה אם הייתה השפעה בלתי הוגנת, בתי המשפט נעזרים במבחני עזר שנקבעו בדנ"א 1516/95 מרום נ' היועץ המשפטי לממשלה: האם המצווה היה עצמאי או תלוי בנהנה, האם נזקק לסיועו, מה היו קשריו עם אנשים אחרים, ובאילו נסיבות נערכה הצוואה, כולל מעורבות הנהנה בעריכתה. אלה אינם תנאים מצטברים: בית המשפט בוחן את התמונה הכוללת.
• מי שערך את הצוואה או היה עד לה: לפי סעיף 35 לחוק הירושה, הוראה שמזכה את מי שערך את הצוואה, היה עד לעשייתה או לקח חלק אחר בעריכתה, וגם הוראה שמזכה את בן הזוג של אחד מהם, בטלה. הכלל לא חל על צוואה בעל פה. כדי לצמצם מחלוקות, רצוי שהנהנה לא יהיה מעורב בניסוח הצוואה או בעריכתה, ושעריכת הצוואה תיעשה ללא מעורבותו ככל האפשר.
• ניסוח לא ברור: הוראה שאי אפשר להבין ממנה למי ציווה המצווה, מה ציווה או מה משמעותה, בטלה. גם הוראה שביצועה "בלתי חוקי, בלתי מוסרי או בלתי אפשרי" בטלה.
• טעות: כשהוראה בצוואה נעשתה מחמת טעות, כלומר הטעות היא שגרמה לה, ואפשר לקבוע בבירור מה המצווה היה מורה אלמלא הטעות, בית המשפט יתקן את הצוואה. אם אי אפשר, ההוראה בטלה. טעות סופר, או טעות בתיאור אדם או נכס, בתאריך או בחשבון, מתוקנת כשאפשר לקבוע בבירור את כוונתו האמיתית של המצווה.

בטלות של הוראה אחת לא מבטלת בהכרח את כל הצוואה. שאר ההוראות נשארות בתוקף, אלא אם הן קשורות "קשר בל ינתק" להוראה שבוטלה, או שהמצווה לא היה רוצה בהן בלעדיה.

4. מה אפשר לקבוע בצוואה?

• את כל העיזבון, חלק יחסי ממנו, או נכס מסוים, למשל דירה או חשבון בנק.
• יורש במקום יורש: המצווה רשאי לקבוע מי יזכה אם הזוכה הראשון לא יזכה: אם נפטר לפני המצווה, נמצא פסול לרשת, או הסתלק מחלקו שלא לטובת בן זוגו, ילדו או אחיו של המוריש. אם לא נקבע מי יבוא במקום זוכה שנפטר לפני המצווה, צאצאיו זוכים במקומו לפי כללי החלוקה של ירושה על פי דין, ואם לא השאיר צאצאים, ההוראה לטובתו מתבטלת (סעיף 49(א) לחוק הירושה). לזוכה שנמצא פסול לרשת יש כללים נפרדים.
• יורש אחר יורש: למשל, הדירה לבן הזוג, ואחרי מותו לילדים. לפי סעיף 42(ב) לחוק הירושה, היורש הראשון רשאי לעשות במה שקיבל כבתוך שלו, והשני יזכה רק במה שנשאר. אבל הראשון לא יכול לגרוע מזכות השני באמצעות צוואה משלו. המצווה רשאי לקבוע בצוואה הסדר אחר.
• תנאים ומועדים: למשל, שהיורש יזכה רק כשיגיע לגיל מסוים, או שיהיה חייב לעשות דבר מסוים במה שקיבל.
• מנהל עיזבון: אדם שיבצע את הצוואה. בית המשפט או הרשם ימנו אותו, אלא אם אינו יכול או אינו מסכים לקבל את המינוי, או שיש סיבות מיוחדות שלא למנותו.
• אפוטרופוס לילדים קטינים: הורה רשאי לציין בצוואתו את מי שהוא מבקש שימונה לאפוטרופוס של ילדו אחרי מותו. בית המשפט ייתן עדיפות למינוי הזה, אלא אם טובת הילד מחייבת אחרת, ובכפוף לאפוטרופסות של ההורה האחר (סעיף 64 לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות).
• ניהול רכוש שעובר לקטין: אפשר לקבוע שהרכוש שילד מקבל בצוואה ינוהל בידי אחד ההורים בלבד, או בידי אדם אחר.

5. מה צוואה לא יכולה לעשות?

• לא חלה על ביטוח חיים ועל כספי פנסיה וגמל שמשולמים בגלל המוות. לפי סעיף 147 לחוק הירושה, הכספים האלה אינם חלק מהעיזבון, אלא אם נקבע שהם משולמים לעיזבון. לכן את המוטבים בפוליסה ובקופה צריך לעדכן אצל הגוף שמנהל אותן.
• לא מבטלת את הזכויות של בן הזוג לפי חוק יחסי ממון. הסדר איזון המשאבים חל גם כשהנישואין מסתיימים במוות, אלא אם בני הזוג קבעו אחרת בהסכם ממון.
• לא שוללת מזונות מן העיזבון. בן זוג, ילדים והורים שזקוקים למזונות זכאים להם מן העיזבון גם כשיש צוואה. ילדים זכאים עד גיל 18, וילד עם נכות כל זמן נכותו. בית המשפט רשאי לפסוק מזונות גם לילד בגיר עד גיל 23, אם ראה זאת לנכון בנסיבות העניין.
• לא מחייבת את המצווה עצמו. התחייבות לעשות צוואה, לשנות אותה או לבטל אותה, או שלא לעשות זאת, אינה תופסת. גם הוראה בצוואה שמגבילה את הזכות לשנות אותה בטלה. צוואות הדדיות כפופות לכללים מיוחדים לגבי ביטולן, הקבועים בסעיף 8א לחוק הירושה (ראו בהמשך).
• אי אפשר להעביר את ההחלטה לאחר. הצוואה היא מעשה אישי, והמצווה לא יכול להשאיר לאחר את ההחלטה מי יזכה ובכמה. עם זאת, הוא רשאי לקבוע רשימת אנשים או נכסים, ולהשאיר לאדם אחר לבחור מתוכה.

6. צוואה הדדית

לפי סעיף 8א לחוק הירושה, בני זוג רשאים לעשות צוואות "מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר". הצוואות יכולות להיות במסמך אחד או בשני מסמכים שנעשו באותה עת, והזוכה יכול להיות בן הזוג או אדם אחר.

היתרון: אף אחד מבני הזוג לא יכול לשנות את ההסדר בלי שהשני ידע.

• כששניהם בחיים: מי שרוצה לבטל את צוואתו צריך למסור על כך הודעה בכתב לבן הזוג השני. מרגע שנמסרה ההודעה, הצוואות ההדדיות של שניהם בטלות.
• אחרי מות אחד מהם, כל עוד העיזבון לא חולק: בן הזוג שנותר ורוצה לבטל את צוואתו צריך להסתלק מכל מנה או חלק בעיזבון שהוא אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית של בן הזוג שנפטר. החוק קובע שההסתלקות תהיה "שלא לטובתו, לטובת ילדו או לטובת אחיו של המוריש".
• אחרי שהעיזבון חולק: בן הזוג שנותר ורוצה לבטל את צוואתו צריך להשיב לעיזבון את כל מה שירש לפי הצוואה ההדדית. אם השבה בעין בלתי אפשרית או בלתי סבירה, עליו להשיב את שוויו.

בני הזוג רשאים לקבוע בצוואות ההדדיות כללים אחרים. אבל הוראה ששוללת לחלוטין את הזכות לבטל את הצוואה כששני בני הזוג בחיים, בטלה.

7. טעויות נפוצות

1. צוואה מודפסת עם חתימה בלבד. היא לא צוואה בכתב יד, כי לא נכתבה כולה בכתב היד של המצווה. היא גם לא צוואה בעדים.
2. עד שהוא נהנה, או בן זוג של נהנה. ההוראה לטובתו בטלה.
3. צוואה שלא עודכנה. מי שקיבל בצוואה נכס מסוים שכבר לא היה בין נכסי המצווה ביום מותו, אינו זכאי לפיצוי מהיורשים האחרים. לדוגמה, אם הצוואה מורישה "את הדירה ברחוב X" והדירה נמכרה, ייתכן שהזוכה לא יקבל דבר. לכן כדאי לעדכן את הצוואה אחרי נישואין, גירושין, לידה, או מכירה וקנייה של נכס.
4. לא נקבע יורש במקום יורש. אם זוכה נפטר לפני המצווה ולא נקבע מי יבוא במקומו, סעיף 49 לחוק הירושה קובע מתי צאצאיו יבואו במקומו ומתי הוראת הצוואה תתבטל. במקרה כזה החלק עלול לעבור שלא לפי רצון המצווה.
5. הנחה שהצוואה חלה על ביטוח ופנסיה. היא לא חלה עליהם, אלא אם נקבע שהכספים משולמים לעיזבון.
6. צוואה שאף אחד לא ימצא. אפשר להפקיד צוואה אצל הרשם לענייני ירושה. המצווה מוסר אותה בעצמו, ויכול לקבל אותה בחזרה בכל עת. צוואה שהופקדה ונשמרה בפיקדון עד מות המצווה היא ראיה לכאורה שהוא עשה אותה, ושנעשתה לכל המאוחר ביום ההפקדה. הצוואות המופקדות נרשמות במרשם ארצי.
7. הסכם או הבטחה במקום צוואה. הסכם על ירושתו של אדם, או ויתור על ירושתו, שנעשו בחייו, בטלים. מתנה שאמורה לעבור רק אחרי המוות תקפה רק אם נעשתה בצוואה.

8. איך משנים או מבטלים צוואה?

אפשר לבטל צוואה בכל עת: בביטול מפורש באחת מצורות הצוואה, או בהשמדת הצוואה. מי שהשמיד את צוואתו, חזקה שהתכוון לבטל אותה.

צוואה חדשה מבטלת את הקודמת במידה שהן סותרות זו את זו, אלא אם היא רק מוסיפה עליה. כדי למנוע ספק, בצוואה חדשה נהוג לבטל במפורש את כל הצוואות הקודמות.

9. מה קורה עם הצוואה אחרי הפטירה?

• מסירה לרשם: מי שהצוואה בידיו חייב למסור אותה, במקור או בהעתק מאושר, לרשם לענייני ירושה מיד כשנודע לו על המוות. הפרה של החובה היא עבירה שדינה מאסר שלושה חודשים או קנס.
• צו קיום צוואה: אי אפשר לתבוע זכויות על פי צוואה בלי צו קיום. מגישים בקשה לרשם לענייני ירושה, והוא מפרסם אותה ברבים וקובע מועד להגשת התנגדויות, לפחות שבועיים. אם מוגשת התנגדות, הבקשה מועברת לבית המשפט לענייני משפחה.
• מקור הצוואה: ככלל, צריך להגיש את מקור הצוואה.
• הודעה לנהנים: אם הצוואה הופקדה או נמסרה לרשם, ולא הוגשה בקשה לקיים אותה תוך שלושה חודשים לאחר מות המצווה או לאחר מסירת הצוואה, לפי המאוחר, הרשם מודיע על כך לזכאים לפי הצוואה ומפרסם הודעה ברבים.

פירוט ההליך במדריך צו ירושה מול צו קיום צוואה.

שאלות נפוצות